美国海关和边境保护局(“CBP”)已根据年贸易便利化和贸易执法法第条第四章开始正式调查，通常称为执法和保护法("EAPA")，针对C.I.S.Investments,LLC（”进口商”）。具体而言，CBP正在调查进口商是否通过进入美国的中国原产锻钢配件（“FSF”或“涵盖商品”）通过斯里兰卡、印度尼西亚和泰国（统称“第三国”）转运而未声明商品受反傾銷约束。CBP认定，该证据确立了一个合理的怀疑，即假冒者已通过逃税方式将涵盖的商品进入美国海关，并已采取相应的临时措施.
FSF的国内批发商FlatlandsHoldings,LLC“Flatlands”或“指控者”）于年1月24日向海関提出指控;在指控中，Flatlands声称进口商通过第三国转运中国原产的FSF来逃避订单，同时谎称商品是第三国的产品，不受受反傾约束。对通过第三国涉嫌转运的更详细描述计划如下:
Flatlands在指控中描述的逃税计划涉及斯里兰卡的两家出口商以及泰国和印度尼西亚的一家出口商。Flatlands根據贸易数据，从两个独立的斯里兰卡出口商(1)Eastborn,Pvt.,Ltd.(“Eastborn”)和(2)EFLGlobalFreeport(“EFL”)进口FSF，Flatlands从CIS购买了FSF，并获得了FSF的材料测试报告，其中列出Eastborn
Flatlands声称，该材料测试报告可能具有欺诈性，因为它是由[]签署的，他是Flatlands所称的江苏锻钢配件有限公司的首席质量工程师。进一步，Eastborn在本报告中的地址是OldMoorRoad,Colombo,SriLanka.然而谷歌街景图像,这栋建筑太小，无法合法生产或测试FSF。Flatlands指出有证据表明Eastborn不是真正的制造商，而中国很可能是真正的原产国。
EFL的网站还显示，与Eastborn一样，EFL也是一家物流公司，而不是制造商。此外，斯里兰卡进口数据显示，Eastborn和EFL还在将FSF从中国进口到斯里兰卡，然后再将其出口到美国。这个时机表明，他们需要中国供应FSF才能有库存来销售美国客户，因为大多数合法生产商不会从外国竞争对手进口他们的产品。指控中的美国贸易数据显示，据称斯里兰卡供应商为制造商。商品在美国关税区内。他们是在开始将中国的FSF进口到斯里兰卡后才开始向美国出口FSF。
指控中确定的另一家供应商是印尼供应商PTSatriaTunasPersada（“Satria”），据称该供应商将源自中国的FSF转运至进口商。Flatlands提供了该公司地址年10月21日的谷歌街景图像。这张照片显示的竹子建筑太小，不能成为FSF生产的合法工厂。此外，Satria一名员工的Facebook页面截图显示，该员工唯一的Facebook好友是江苏锻管件有限公司的客户经理AllenFang，该公司与可能来自斯里兰卡的伪造材料测试证书相关联。
Flatlands还声称，基于贸易数据显示，CIS从SiamInnovationGoods,Ltd.（“SIG”）进口了FSF。SIG唯一的互联网存在包括一个Facebook个人资料，其中列出了除FSF。Flatlands提供了谷歌SIG的地址图片，显示的建筑物不是工厂.
Flatlands还指出，CIS大部分货物的托运人是中国转运公司KingtransContainerLine(Shenzhen)Co.Ltd.(“Kingtrans”)。Kingtrans宣传将中国制造的产品运送到南亚和东南亚的第三国转运到美国。此外，Kingtrans并未在其网站上提及在任何第三国进行的任何会构成重大转型的制造。指控还包括Kingtrans网站的截图，显示Kingtrans通过斯里兰卡、印度尼西亚和泰国等国家转运；Kingtrans的网站甚至包含一份文件，其中显示了CIS的部分地址作为一个成功案例的例子.
海関接到Finland的舉報,如果确定“指控中提供的信息......合理地表明所涉商品已通过逃避进入美国关税区消费。逃避被定义为“通过任何文件或电子传输的数据或信息、书面或口头声明，或重大和虚假的行为，或任何重大的遗漏，将涵盖的商品进入美国关税区以供消费，并且导致任何现金押金或其他担保或任何金额的适用反倾销税或反补贴税被减少或不适用于涵盖的商品。”因此，指控必须合理地表明不仅进口商输入了受反倾销限制的商品和/或CVD命令进入美国，但此类入境是通过重大虚假陈述或行为，或材料遗漏，导致减少或避免适用的AD和/或CVD现金存款或其他担保,
在评估指控的依据时，CBP发现舉報人提交的信息合理地表明，進口商通过规避方式将AD/CVD订单涵盖的商品进入美国关税区。具体而言，包括以下内容:
?显示最近从泰国、印度尼西亚和斯里兰卡进入美国的原产锻钢配件的信息；
?Eastborn的材料测试报告，由据称是受订单约束的中国公司江苏锻钢配件有限公司的首席质量工程师签署；
?Kingtrans网站的截图显示通过斯里兰卡转运，其中Triangle的部分地址显示为他们的一位美国客户的地址；
?SIG的地址的谷歌地球视图显示没有厂房
?Satria地址的Google地球屏幕截图，仅显示无法成为FSF生产地点的小建筑
?Satria员工的Facebook页面截图，其唯一的Facebook朋友是江苏锻管件有限公司的客户经理AllenFang，该公司与Eastborn的可能欺诈材料测试证书有关。
综上所述，该信息合理地表明，進口商购买的中国原产锻钢配件通过第三国转运，通过规避方式从中国进入美国。因此，出于前述原因，CBP认为该指控合理地表明CIS通过逃避将中国原产原产锻钢配件从中国进入美国，并根据19USC§(b)(1)的授权启动了调查;
在根据EAPA法启动调查后的90个日历日内，海關将根据调查记录决定是否有合理怀疑AD/CVD订单所涵盖的商品是通过逃避进入美国的。CBP只需要有足够的证据来支持合理怀疑的认定，即被指控逃避反倾销或反补贴令所涵盖的商品进入美国的进口商通过重大虚假陈述或行为，或导致减少或避免的重大遗漏适用的AD或CVD现金存款或其他证券。如果存在合理怀疑，CBP将根据19U.S.C.§(e)和19C.F.R.§.24。如下文所述，CBP正在实施临时措施，因为证据确立了合理怀疑进口商通过第三国转运的方式将涵盖商品通过规避方式进入美国的合理怀疑.
CBP进行的調查:
CBP官员获得了贸易数据锻钢配件运往泰国的生产记录，SIG进口到泰国记录到美国.这些数据显示，对应于CIS所做的进口申报，将进口申报为锻钢配件，泰国为原产国，SIG为制造商;年2月22日，CBP官员还访问了SIG在泰国的地址。他们在曼谷的一个居民区发现了一座显然无人居住的住宅楼。这些官员核实访问的地址与供应商的地址相同，因为有未打开和未检索到的寄给SIG的信件和/或SIG的地址从邮箱溢出。官员们确定该建筑物显然不是厂房，因此SIG不可能在该地点制造进口的锻钢配件。泰国没有合法的制造设施，甚至没有正常运作的办公室，再加上
有关商品和贸易活动的数据中的信息,向美国表明，CIS从泰国的进口构成了通过转运中国涵盖商品的方式逃税;
海関还确定了涉嫌在中国逃避AD/CVD关税的转运公司，包括Kingtrans和Eastborn作为潜在转运公司。此信息支持声称Eastborn不是合法的制造商以及所有四家出口商与Kingtrans之间的联系支持怀疑他们从事逃税.
年5月2日，海關官员试图对Satria声称的制造工厂进行实地考察。由于该公司没有已知的街道地址，海關官员驱车前往SukaseuriBarat村，根据指控和CF-28回应，该村位于该村。这些官员找到了该公司所在的街道（印度尼西亚语为“kecamatan”）。工厂位于但找不到厂房。官员进一步询问了几名当地居民，并询问他们是否知道该设施的位置。然而，当官员们开车四处询问这个小村庄的居民时，没有一个居民认出PTSatriaTunasPersada这个名字，也没有一个人能将官员带到工厂的位置。因此，该村似乎不存在这样的工厂，这与CIS在CF-28答复中的陈述相矛盾。
海關无法在Sukaseuri村找到任何由PTSatriaTunasPersada经营的工厂，这进一步削弱了进口商的说法，即它从合法的印度尼西亚制造商那里购买了锻钢配件指控中的信息，尤其是举报者获得的材料测试报告，表明Eastborn并不是进口商进口锻钢配件的真正制造商。此外，海關关于Kingtrans的信息支持对通过所有三个国家进行逃税的合理怀疑;
总而言之，海關发现或收到的信息与进口商在CF-28中的陈述相矛盾，包括制造商和所有四个出口商与Kingtrans之间的联系支持怀疑制造商和所有四个出口商与Kingtrans之间的联系支持怀疑来源活动响应和这一信息也支持对逃避的合理怀疑。此信息]贸易数据显示SIG将涵盖的商品进口到泰国制造商以及所有四个出口商与Kingtrans之间的联系支持怀疑;
临时措施的颁布
根据上述记录证据，海關确定存在合理怀疑，进口商从斯里兰卡、泰国和印度尼西亚将锻钢配件进口到美国，而实际上这些锻钢配件来自中国，并且应该受到AD/CVD命令的约束A--和C--.因此，海關正在根据本次调查采取临时措施。具体而言，根据19USC(e)(1-3)，CBP应：
(1)暂停对在调查启动之日年2月16日或之后进入的此类涵盖商品的每笔未清算进入的清算；
(2)根据第(b)条规定，延长在年2月16日启动调查之日之前进入的此类涵盖商品的每个未清算条目的清算期限；和
(3)根据第条规定，海關认为必要的额外措施以保护美国的收入，包括要求对此类涵盖商品提供单一交易保证金或额外担保或支付现金押金’
此外，CBP将要求实时输入并拒绝任何不符合实时输入的条目摘要，并要求重新提交在条目摘要拒绝期内的条目。CBP还将评估CIS的进口商Bond以确定其充分性。最后，根据19USC§(h)的规定，CBP可能会根据法律规定采取额外的执法行动。
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